Kérdések és válaszok

Mi a teendő abban az esetben, ha az áfaellenőrzés során az OSA alapján a „Nem található az OSA számlák között” megjegyzés jelenik meg, miközben a Kft. rendelkezik a szállító által kiállított számlával? Figyelembe vehető-e ebben az esetben a számlán szereplő áfa levonható, illetve visszaigényelhető adóként?

Fodrász egyéni vállalkozó eddig online pénztárgépet használt, a fodrász tevékenységről pedig kézi nyugtát állított ki. Ez szeptember 1-től, hogyan lehet megoldható? Használhatja a fodrászathoz az online pénztárgépet? Cserélje le e-pénztárgépre?

Cégünk közvetített szolgáltatásként előadói díjat számláz egy török cégnek. A török cég 20% forrásadót levon a számla összegéből, tehát a számlázott összeg 80%-a kerül átutalásra. Decemberben erről angol nyelvű igazolást adnak, mely tartalmazza a két cég adatait, valamint a levon adó összegét. Milyen lehetősége van a cégnek ezt az adót visszaigényelni, vagy levonható-e a fizetendő társasági adóból?

Az alanyi adómentes egyéni vállalkozó oktatást számláz, amit élőben tart google meet, vagy bármilyen online élő videó platform segítségével. A vevő németországi magánszemély. Ebben az esetben tud magyarországi alanyi mentesen számlázni?

Társaságunk helyi járatain értékesített menetjegyek tartalmazzák az Áfa tv. 173. § (1) bekezdés b-d pontok szerinti adatokat, továbbá feltüntetésre került, hogy „érvényes egyszeri utazásra”. Ez megfelel-e a 173. § (2) bekezdésének vagy kötelező ez mellett nyugtát adni?

Egy cég lakóingatlan létrehozására köt szerződést magánszeméllyel. Milyen feltételek mellett alkalmazható az ügylet számlázásakor az 5%-os kedvezményes áfamérték? 

Használt autót értékesítő cég különbözeti áfa fizetési módot választott. Az általános rezsi költség, pl. könyvelési díj, bérleti díj, telefondíj számlák áfája levonásba helyezhető?

Különbözeti áfát alkalmazó cégnél ha tárgyi eszközként laptopot, telefont vásárolnak. Értékesítéshez kapcsolódóan fotózáshoz felszereléseket. Ezeknek az áfája levonásba helyezhető?

Kiegészítő tevékenységű egyéni vállalkozó, aki 72 éves nyugdíjas fodrász, kézi tömbös nyugtát ad. Van-e adatszolgáltatási kötelezettsége a kézi tömbös nyugtával kapcsolatban szeptember 1-jétől?

Az Áfatörvény 93. § (2) hivatkozással áfamentes számlát kaptunk légi fuvar, reptéri költségek, vámkezelés stb. díjakról. Az árut harmadik országból hozattuk be és tovább értékesítjük Magyarországon. Helyesen járunk-e el, ha az adómentesen kapott tételeket áfásan számlázzuk tovább a magyar vevőnknek?